זכויות והטבות לפנסיונרים > הטבות מס לפנסיונרים
הטבות המס שמגיעות לכם בגיל 65+: 5 הטבות שרוב הפנסיונרים לא מממשים - ומפסידים עשרות אלפי שקלים בשנה
- אופק סגל
- 3 דקות קריאה
הגעתם לגיל 65+ עם הון צבור של 750,000 ש"ח ומעלה? אתם בדיוק בקבוצה שהמדינה מעניקה לה הטבות מס משמעותיות – אבל רוב הפנסיונרים לא יודעים עליהן ובוודאי לא מממשים אותן.
למה זה קורה? המערכת הפנסיונית והמיסויית בישראל מורכבת, ההטבות "חבויות" בסעיפי חוק טכניים, ואף אחד לא באמת מסביר לכם מה מגיע לכם.
התוצאה? פנסיונרים שיכלו לחסוך עשרות אלפי שקלים בשנה במיסים – משלמים מס מלא על רווחי הון, לא מנצלים הטבות השקעה, ומפספסים פטורים המגיעים להם על פי חוק.
5 הטבות המס שרוב הפנסיונרים לא מממשים
הטבה 1: פטור ממס על רווחי הון בקופות גמל וקרנות השתלמות
מה ההטבה? בניגוד להשקעה רגילה בבנק או בקרנות נאמנות שבהן אתם משלמים מס רווח הון של 25% – קופות גמל להשקעה מציעות פטור מלא ממס על רווחי הון כאשר מושכים את הכסף לאחר תקופת ההחזקה הנדרשת.
למה זה חשוב בגיל 65+? אם יש לכם הון משמעותי מחוץ למערכת הפנסיונית – פיקדונות, תיק מניות, קרנות נאמנות – אתם משלמים מס על כל רווח. העברת חלק מההון לקופות גמל להשקעה יכולה לחסוך לכם מאות אלפי שקלים.
דוגמה מספרית: 800,000 ₪ בתיק מניות עם תשואה של 8% בשנה = 64,000 ₪ רווח. המס על רווח זה: 16,000 ₪ בשנה.
אותו כסף בקופת גמל להשקעה עם אותה תשואה? 0 ₪ מס.
הפער המצטבר:- לאורך 10 שנים: 160,000 ₪
- לאורך 15 שנים: 240,000 ₪
- לאורך 20 שנים: 320,000 ₪
מעל 750 אלף ₪ בחסכונות? בדקו זכאות להטבות מס – התחילו בבחירת גילכם:
הטבה 2: תיקון 190 - הפקדת הון קיים עם הטבות מס במשיכה
מה ההטבה? תיקון 190 מאפשר להפקיד הון קיים (כסף "פנוי" ששילמתם עליו מס) לתוך קופת גמל עצמאית, ולקבל הטבות מס משמעותיות במשיכה:
ההטבות המרכזיות:
- משיכה הונית: 15% מס נומינלי (במקום 25% ריאלי)
- משיכה כקצבה: פטור מלא ממס לכל החיים
- הטבת ירושה: פטור מלא לפני גיל 75, 15% נומינלי אחרי גיל 75
תנאי סף קריטיים:
- גיל 65 ומעלה
- קצבה מזערית: 5,183 ש"ח לחודש (2025)
דוגמה קונקרטית: 500,000 ₪ מופקדים בתיקון 190, צומחים ב-7% במשך 10 שנים = רווח של 485,000 ₪.
חישוב מס במשיכה הונית:
- בתיק רגיל: 485,000 × 25% = 121,250 ₪ מס
- בתיקון 190: 485,000 × 15% = 72,750 ₪ מס
- חיסכון מיידי: 48,500 ₪
יתרונות נוספים:
- דחיית המס עד יום המשיכה – מגדיל תשואה נטו
- הטבת ירושה: אם נפטרים לפני 75 – יורשים מקבלים הכל בפטור מלא
אתם עומדים בתנאי הסף לתיקון 190 וצברתם מעל 750 אלף שקלים? בדקו התאמה להטבות מס באמצעות בחירת גילכם:
הטבה 3: סעיף 47 - הטבת מס כפולה על הפקדה לחסכון פנסיוני
מה ההטבה? סעיף 47 מעניק שתי הטבות במקביל:
- ניכוי ממס על ההפקדה (עד 40,000 ₪ לטובת הטבת מס)
- פטור ממס על כל הרווחים – גם בהורשה בין-דורית
למה זה חשוב בגיל 65+? אם יש לכם הכנסות (מעבודה חלקית, מהשקעות, מדיבידנדים), הפקדה נוספת לחסכון פנסיוני יכולה להוריד את המס בצורה משמעותית – גם בשנה הנוכחית וגם בעתיד.
דוגמה מספרית: הפקדה של 40,000 ₪ לשנה:
- חיסכון מיידי: 14,000-18,000 ₪ (בהתאם למדרגת מס)
- פטור על רווחים עתידיים: ההון צומח ב-7% לאורך 15 שנה = רווח של 320,000 ₪
- במס רגיל: היו משלמים 80,000 ₪ על רווחים אלו
- סה"כ חיסכון: מעל 200,000 ₪
הטבה 4: סעיף 125ד - פטור ממס על הכנסות מריבית לנולדים לפני 1948
מה ההטבה? הטבה קטגוריאלית המיועדת ליחיד או זוג שבו לפחות אחד נולד לפני 1 בינואר 1948. אין בדיקת הכנסה – גם עם הון משמעותי אתם זכאים.
על מה חלה ההטבה? רק על הכנסות מריבית: פיקדונות בנקאיים, תוכניות חיסכון, פוליסות חיסכון.
ההטבה (2025): פטור ממס על הכנסה שנתית מריבית:
- 15,000 ש"ח ליחיד
- 18,360 ש"ח לזוג
החיסכון השנתי:
- ליחיד: עד 3,750 ₪
- לזוג: עד 4,590 ₪
בני 65 ומעלה בדקו ללא עלות זכאות לקבלת הטבות מס בליווי סוכן פנסיוני בעל רישיון, להתחלת הבדיקה לחצו על הכפתור:
הטבה 5: סעיף 121(ב) - מס מופחת על רווחי הון מגיל 65
מה ההטבה? זו אחת ההטבות החבויות והחשובות ביותר.
העיקרון: יחיד מעל גיל 65 שהכנסתו הפסיבית (כולל רווחי הון) תמוסה בשיעורי המס השוליים הרגילים (החל מ-10%) ולא בשיעור 25% הקבוע.
דוגמה קונקרטית, נתונים:
- גיל: 68
- הכנסה מפנסיה: 60,000 ש"ח
- רווח הון ריאלי: 50,000 ש"ח
חישוב מס רגיל (ללא ההטבה): 50,000 × 25% = 12,500 ₪
חישוב מס מותאם לפי סעיף 121(ב):
- יתרה במדרגת 10%: 24,120 ש"ח → מס 2,412 ₪
- יתרה במדרגת 14%: 25,880 ש"ח → מס 3,623 ₪
- סה"כ מס: 6,035 ₪
החיסכון: 6,465 ₪ בשנה לאורך 10 שנים: חיסכון של כ-65,000 ₪
חשוב לדעת: כדי ליהנות מההטבה חובה להגיש דוח שנתי למס הכנסה.
למה רוב הפנסיונרים לא מממשים את ההטבות האלה?
שלוש סיבות עיקריות:
- אי-ידיעה – רוב הפנסיונרים לא יודעים שההטבות קיימות
- מורכבות – כל הטבה דורשת הבנה של חוקים ותקנות
- חוסר בדיקה – אף אחד לא בודק זכאות באופן יזום
והתוצאה? פנסיונרים משלמים מס מיותר ומפסידים עשרות אלפי שקלים בשנה.
למי זה רלוונטי?
- מעל גיל 65 עם הון צבור של 750,000 ₪ ומעלה
- פנסיונרים עם חסכונות במקורות שונים (פנסיה, גמל, השתלמות, השקעות)
- יש לכם הכנסות נוספות מלבד הפנסיה (דיבידנדים, השכרות, עבודה חלקית)
- יש לכם תיק השקעות משמעותי מחוץ למערכת הפנסיונית
איך סוכנות פלס ועוז אספיר יכולים לעזור?
בסוכנות פלס, אנחנו מתמחים בתכנון פיננסי ופנסיוני הוליסטי לפנסיונרים. עוז אספיר, מנכ"ל הסוכנות ומתכנן פיננסי בעל 22 שנות ניסיון, בוגר BA במנהל עסקים וכלכלה ו-MBA בכלכלה, עובד עם משפחות אמידות ועוזר להן לזהות ולמצות את כל ההטבות המגיעות להן.
בדיקת הטבות המס שלנו כוללת: מיפוי מלא של החסכונות וההשקעות, ניתוח זכאות מדוקדק, חישוב פוטנציאל החיסכון, בניית תכנית למיצוי ההטבות, יישום מעשי וליווי שוטף – זו לא בדיקה חד-פעמית, זו בדיקת חובה לכל פנסיונר בעל הון.
